第一章  總  則

第一條  為了加強基金會(huì )內部管理，規范財務(wù)報銷(xiāo)行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條  本制度適用安徽省康養慈善基金會(huì )全體員工。

第二章  借款管理規定及借款流程

第三條  借款管理規定

（一）出差借款：出差人員經(jīng)部門(mén)負責人同意，秘書(shū)長(cháng)審核，理事長(cháng)批準后按批準額度辦理借款，出差返回 10 個(gè)工作日內辦理完畢報銷(xiāo)還款手續；

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、招待費等，借款人員應及時(shí)報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支；

（三）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

第四條  借款流程

（一）借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、借款人；

（二）審批流程：項目負責人審批簽字→會(huì )計復核→秘書(shū)長(cháng)審核—理事長(cháng)審批；

（三）財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單交出納辦理領(lǐng)款手續。

 第三章  日常費用報銷(xiāo)制度及流程

第五條  日常費用是指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費用類(lèi)，主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費等。該類(lèi)費用報銷(xiāo)時(shí)一律使用“費用報銷(xiāo)單”進(jìn)行報銷(xiāo)。

第六條  費用報銷(xiāo)的一般規定：

（一）報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽字；

（二）填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由；費用報銷(xiāo)單后附發(fā)票；發(fā)票金額與實(shí)際發(fā)生金額不一致時(shí)，按最小金額報銷(xiāo)；

（三）按規定的審批程序報批。

第七條  費用報銷(xiāo)的一般流程：

（一）行政人員將報銷(xiāo)附件粘貼于“費用報銷(xiāo)單”后，并按“費用報銷(xiāo)單”上內容填寫(xiě)完整并在報銷(xiāo)人處簽字；項目負責人或采購負責人在備注處簽字證明費用的真實(shí)性；

（二）報銷(xiāo)人將報銷(xiāo)單送至財務(wù)部，由會(huì )計審核發(fā)票并簽字；

（三）經(jīng)審核無(wú)誤的“費用報銷(xiāo)單”送呈秘書(shū)長(cháng)審批；

（四）出納根據秘書(shū)長(cháng)審批后的報銷(xiāo)單支付款項或結清借款。

第四章 付款申請單管理規定及付款流程

第八條  付款申請單管理規定付款申請單是指支付給與基金會(huì )開(kāi)展合作的個(gè)人和公司的較大金額的款項，一般情況下要求收款方為公司戶(hù)，但大病救助項目除外。該類(lèi)費用一律使用“付款申請單”；

第九條  付款申請單的審批流程項目負責人每周六 12：00前將審核后需要申請款項的明細（包含項目名稱(chēng)、請款金額、收款方、收款賬戶(hù)、收款方聯(lián)系人、聯(lián)系電話(huà)等）上報行政專(zhuān)員，行政專(zhuān)員負責審核請款的合理性，并將審核合格的申請填寫(xiě)“付款申請單”交由秘書(shū)長(cháng)審核簽字；秘書(shū)長(cháng)簽字后由行政專(zhuān)員負責每周二之前將付款申請單交至出納；出納負責每周三下班之前完成付款，并反饋至行政專(zhuān)員核對撥款與請款的一致性，及時(shí)止損。

第五部分 附則

第十條  本制度自下發(fā)之日起執行。